Налог самозанятого: как считать и когда платить

Обновлено 2026-10-01 · проверено по условиям партнёров и 422-ФЗ

Налог на профессиональный доход считается просто, но у новичков возникают одни и те же вопросы: почему списали не 6 %, что такое вычет и что будет при превышении лимита. Разбираем по порядку.

Две ставки

4 % — если вам заплатило физическое лицо. 6 % — если компания или ИП. Для курьеров и сборщиков заказчик, как правило, компания (сервис доставки, маркетплейс), поэтому ориентируйтесь на 6 %.

Вычет 10 000 ₽

При регистрации каждому даётся налоговый бонус 10 000 ₽. Он не выплачивается деньгами, а уменьшает налог: ставка 6 % временно становится 4 %, ставка 4 % — 3 %. Разница списывается из бонуса, пока он не закончится. Бонус даётся один раз, при повторной регистрации остаток сохраняется.

Пример расчёта

Допустим, за месяц сервис выплатил 50 000 ₽. Без вычета налог — 3 000 ₽ (6 %). С действующим вычетом — 2 000 ₽ (4 %), а 1 000 ₽ спишется из бонуса. Это пример расчёта, а не прогноз выплат: ваши суммы зависят от города, графика и условий сервиса.

Лимит 2,4 млн в год

Если доход по НПД с начала календарного года превысил 2,4 млн ₽, режим прекращается с момента превышения. Дальше — ИП на упрощёнке или патент, либо НДФЛ 13 % как у физлица. С 1 января лимит обнуляется и можно снова встать на учёт.

Сроки

До 12 числа следующего месяца в «Мой налог» приходит сумма, заплатить нужно до 28 числа. Если сумма меньше 100 ₽, она переносится на следующий месяц. Удобно включить автоплатёж с карты.

Частые ошибки

• Указать в чеке физлицо вместо компании — ставка будет ниже, но это нарушение, и налоговая может доначислить.
• Забыть про чеки, если сервис не формирует их автоматически.
• Считать доходом всю сумму заказа: доход — это ваше вознаграждение, которое выплатил сервис.

Прикиньте свой налог в калькуляторе — он учитывает ставки и остаток вычета.